Loonheffingskorting aan of uit: zo voorkom je een naheffing

Ken je dat gevoel? Je hebt twee banen of een baan naast een uitkering en de loonheffingskorting op je loonstrook roept vragen op. In deze gids leggen we uit hoe het werkt, wat de voor- en nadelen zijn en hoe je voorkomt dat je aan het eind van het jaar moet bijbetalen.

Maximale loonheffingskorting 2024: € 3.362 per jaar ·
Alleen bij één werkgever: Ja, anders risico op naheffing ·
Gemiddeld toegepast door: circa 85% van werknemers

Vier kernpunten op een rij:

Wat is beter, loonheffingskorting aan of uit?

Wat is het verschil tussen aan en uit?

• Bij aan past je werkgever de korting maandelijks toe op de loonheffing. Je netto loon is hoger, maar als je de korting per ongeluk bij meerdere werkgevers laat toepassen, betaal je op jaarbasis te weinig en volgt een naheffing (Belastingdienst – meerdere inkomens).
• Bij uit houdt je werkgever meer loonheffing in. Je krijgt de korting aan het einde van het jaar terug via de aangifte inkomstenbelasting (Young Capital (advies voor jongeren)).

In welke situaties is aan beter?

Als je één vaste baan hebt en geen andere inkomstenbronnen, dan is de korting aanzetten bijna altijd voordeliger. Je profiteert maandelijks van een hoger netto loon en loopt geen risico op een naheffing. De Belastingdienst (overheidsinstantie) bevestigt dat je de korting maar bij één werkgever mag toepassen – bij één baan is dat dus geen probleem.

Wanneer kun je beter uit kiezen?

Heb je meerdere banen of een baan naast een uitkering? Dan is uitzetten vaak verstandig. Je voorkomt dat je te veel korting krijgt en later moet bijbetalen. Young & United (financiële voorlichting) adviseert de korting alleen aan te zetten bij de werkgever waar je het meeste verdient. Als je het zekere voor het onzekere wilt nemen, kun je de korting bij alle werkgevers uitzetten en de volledige korting via de jaarlijkse aangifte ontvangen.

Waarom loonheffing aanzetten?

Hoeveel belasting bespaar je per maand?

De loonheffingskorting is een vast bedrag per jaar (maximaal € 3.362 in 2024), dat je werkgever maandelijks verrekent. Je netto loon stijgt daardoor met gemiddeld € 280 per maand. De Belastingdienst (overheidsinstantie) geeft aan dat de korting wordt verrekend in de loonheffing over je loon of uitkering.

Waarom zou je het niet aanzetten?

Het enige nadeel is het risico op een naheffing als je de korting bij meerdere inkomstenbronnen toepast. Ficura (financiële voorlichting) noemt dit de kern van het probleem: de korting kan maar één keer worden verrekend, en bij meerdere werkgevers wordt te weinig loonheffing ingehouden.

Wat is het effect op je netto inkomen?

Met korting aan ontvang je maandelijks meer geld op je rekening. Maar dat extra geld is – als je het risico loopt – niet ‘eigenlijk van jou’. Het is een voorlopige belastingverlaging die aan het eind van het jaar rechtgetrokken moet worden.

Wat gebeurt er als je loonheffingskorting uit staat?

Moet je dan meer belasting betalen?

Ja, maandelijks wordt er meer loonheffing ingehouden, dus je netto loon is lager. De Belastingdienst (overheidsinstantie) legt uit dat je de loonheffingskorting dan niet maandelijks krijgt, maar achteraf bij de aangifte.

Kun je de korting later alsnog krijgen?

Jazeker. Bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting berekent de Belastingdienst hoeveel heffingskortingen je toekomen. Je krijgt het bedrag dat je te veel hebt betaald terug. Dat kan in één keer een mooi bedrag zijn, maar je moet er wel een jaar op wachten.

Wat is het effect op je maandelijkse inkomen?

Je maandelijkse inkomen daalt met hetzelfde bedrag als wanneer de korting aan zou staan. Voor iemand met een modaal inkomen van € 40.000 per jaar scheelt dat grofweg € 230 per maand. Young Capital (advies voor jongeren) adviseert om bij twijfel de korting uit te zetten, zeker bij meerdere werkgevers.

Wat moet ik invullen bij loonheffingskorting ja of nee?

Waar vind ik de optie op mijn loonstrook?

Op je loonstrook staat vaak een regel ‘loonheffingskorting’ met ‘ja’ of ‘nee’. Soms heet het ‘toepassen loonheffingskorting’. De Belastingdienst (overheidsinstantie) geeft aan dat je dit via je werkgever kunt wijzigen.

Hoe geef ik het aan bij een nieuwe werkgever?

Bij indiensttreding vul je een formulier ‘Loonheffingskorting toepassen’ in. Daarop kun je aangeven of je de korting wilt laten toepassen. Als je al bij een andere werkgever de korting hebt lopen, kies je bij de nieuwe werkgever voor ‘nee’.

Wat als ik van baan wissel?

Stop je bij de ene werkgever en begin je bij een andere? Dan kun je bij de nieuwe werkgever opnieuw kiezen. Let op: je mag de korting maar bij één partij tegelijk laten toepassen. De Unie (vakorganisatie) adviseert om goed na te gaan of je nog andere inkomsten hebt.

Wat is het nadeel van loonheffingskorting?

Kun je te veel korting krijgen?

Ja, het grootste nadeel is dat je de korting maar één keer kunt krijgen, maar dat het per ongeluk bij twee of meer werkgevers gebeurt. De Belastingdienst (overheidsinstantie) waarschuwt dat je dan aan het einde van het jaar moet bijbetalen.

Wat zijn de risico’s bij meerdere werkgevers?

Als je bij twee werkgevers de korting toepast, krijgt de Belastingdienst twee keer dezelfde korting doorgegeven. Op jaarbasis heb je dan te weinig loonheffing betaald. Het risico is het grootst als je inkomsten uit meerdere banen of een uitkering combineert. Werktijden.nl (informatie over werk en inkomen) noemt dit een veelvoorkomende fout.

Hoe voorkom je een naheffing?

Zet de korting uit bij alle werkgevers, of pas hem alleen toe bij de hoogste inkomstenbron. Ficura (financiële voorlichting) benadrukt dat het probleem niet zit in het totale bedrag aan korting (dat je sowieso krijgt), maar in het feit dat die korting maar één keer verrekend mag worden in de maandelijkse loonheffing.

Drie scenario’s, één conclusie:

Stappenplan: zo kies je of je loonheffingskorting aan of uit zet

1. Check je inkomsten: Hoeveel werkgevers/uitkeringen heb je? (1 of meer)
2. Bepaal het hoogste inkomen: Bij meerdere bronnen, kies de bron met het hoogste bruto inkomen.
3. Vul het formulier in: Bij je werkgever(s) geef je aan of je de korting wilt toepassen. Gebruik het formulier ‘Loonheffingskorting toepassen’ van de Belastingdienst.
4. Controleer je loonstrook: Zie je de korting maar één keer terug? Zo nee, neem contact op met de werkgever waar de korting ten onrechte staat.
5. Doe jaarlijks aangifte: Ook als de korting uit staat, krijg je hem terug via de aangifte inkomstenbelasting.

Het stappenplan biedt een heldere route om naheffingen te voorkomen en de juiste keuze te maken.

Feiten en onduidelijkheden over loonheffingskorting

Deze uiteenzetting maakt duidelijk dat de keuze afhangt van de persoonlijke situatie, maar dat de basisregel eenvoudig is.

Wat zeggen experts over loonheffingskorting?

U kunt de loonheffingskorting maar bij 1 werkgever of uitkeringsinstantie laten toepassen.

– Belastingdienst (overheidsinstantie)

De loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die iedereen betaalt over werk of uitkering.

– FNV (vakbond)

Met een uitkering van UWV heeft u ook recht op deze korting.

– UWV (uitkeringsinstantie)

Het patroon is helder: de regels zijn eenduidig (maximaal één keer toepassen), maar de keuze is persoonlijk. Wie meerdere inkomens heeft, doet er verstandig aan de korting uit te zetten of alleen bij de hoogste bron aan te zetten. Dat is de enige manier om onaangename verrassingen te voorkomen.

Deze uitspraken van experts bevestigen dat de regels helder zijn, maar de toepassing per persoon verschilt.

Gerelateerde lectuur: **Belastingdienst wijst box 3 af? Zo voorkom je een afwijzing**

Veelgestelde vragen over loonheffingskorting

Deze veelgestelde vragen helpen om de praktische toepassing van de loonheffingskorting te begrijpen.